ÅRSREGNSKAP 2013
RESULTATREGNSKAP
RESULTATREGNSKAP 2013 | |||
---|---|---|---|
ALLE TALL I KR 1 000 | |||
Note | 2013 | 2012 | |
Driftsinntekter: | |||
Egne inntekter | 2 | 18 500 | 24 259 |
Tilskudd | 3 | 77 520 | 74 200 |
Gevinst ved salg eiendommer | 1 422 | 2 276 | |
Sum driftsinntekter | 97 442 | 100 735 | |
Driftskostnader: | |||
Lønn, arbeidsg.avg., pensjon | 4.6 | 67 437 | 67 115 |
Avskrivninger | 7 | 2 186 | 1 096 |
Andre driftskostnader | 5 | 26 863 | 31 569 |
Sum driftskostnader | 96 485 | 99 781 | |
Driftsoverskudd/-underskudd | 956 | 955 | |
Finansinntekter/-kostnader: | |||
Finansinntekter | 568 | 788 | |
Finanskostnader | 731 | 387 | |
Sum netto finansinntekter | -163 | 401 | |
Årsoverskudd | 793 | 1 356 | |
Årets overskudd disponeres slik | |||
Annen egenkapital | 10 | 793 | 1356 |
Sum | 793 | 1 356 |
BALANSE
BALANSE PR. 31.12.13 | |||
---|---|---|---|
EIENDELER | Note | 2013 | 2012 |
Anleggsmidler | |||
Varige driftsmidler: | |||
Teaterbygning | 7 | 136 | 316 |
Nybygg, Teaterveien 1 | 7 | 4 392 | 4 442 |
Lagerbygning | 7 | 0 | 0 |
Hus og leiligheter | 7 | 23 484 | 21 674 |
Teaterhallen | 7 | 4 188 | 4 233 |
Rømningsvei Intimscenen | 7 | 9 967 | 8 785 |
Inventar | 7 | 0 | 40 |
Fast bygningsmessig inventar | 7 | 5 689 | 5 013 |
Teknisk utstyr | 7 | 3 043 | 1 814 |
Biler | 7 | 19 | 59 |
Sum varige driftsmidler | 50 917 | 46 376 | |
Langsiktige fordringer: | |||
Langsiktig fordring på staten | 9 | 3 300 | 3 300 |
Pensjonsmidler | 6 | 0 | 0 |
Sum anleggsmidler | 54 217 | 49 676 | |
Omløpsmidler | |||
Varer | 1 | 168 | 122 |
Fordringer: | |||
Debitorer | 1 | 268 | 491 |
Andre kortsiktige fordringer | 1 | 9 | 2 940 |
Forskuddsbetalte kostnader | 555 | 357 | |
Sum fordringer | 832 | 3 789 | |
Bankinnskudd, kontanter og lignende | 8 | 12 747 | 19 810 |
Sum omløpsmidler | 13 747 | 23 721 | |
SUM EIENDELER | 67 964 | 73 397 |
GJELD OG EGENKAPITAL
GJELD OG EGENKAPITAL | |||
---|---|---|---|
Egenkapital | Note | 2013 | 2012 |
Innskutt egenkapital: | |||
Aksjekapital (1.080 aksjer á 100) | 10.11 | 108 | 108 |
Annen egenkapital | 10 | 3 300 | 3 300 |
Sum innskutt egenkapital | 3 408 | 3 408 | |
Opptjent egenkapital: | |||
Annen egenkapital | 10 | 34 560 | 33 767 |
Sum opptjent egenkapital | 34 560 | 33 767 | |
Sum egenkapital | 37 968 | 37 175 | |
Langsiktig gjeld | |||
Avsetning for forpliktelser: | |||
Pensjonsforpliktelser | 6 | 0 | 0 |
Avsetning til vedlikehold | 12 | 3 182 | 3 752 |
Sum avsetning for forpliktelser | 3 182 | 3 752 | |
Annen langsiktig gjeld: | |||
Pantelån SR-bank | 13 | 9 818 | 10 322 |
Sum annen langsiktig gjeld: | 9 818 | 10 322 | |
Sum langsiktig gjeld | 13 000 | 14 074 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandører | 1 | 2 625 | 3 267 |
Skyldig offentlige avgifter | 1 | 5 250 | 5 351 |
Annen kortsiktig gjeld | 1, 14 | 9 121 | 13 529 |
Sum kortsiktig gjeld | 16 997 | 22 148 | |
SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 67 964 | 73 398 |
NOTER TIL REGNSKAPET
(Alle beløp i tabeller er i NOK 1 000. Beløp i tekster er angitt i hele tall)
NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.
Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for eventuell risiko for forventet tap.
Varebeholdninger
Varebeholdningen består utelukkende av varer for videresalg til bar/kafé-virksomheten. Verdien er verdsatt laveste verdi av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi.
Egne inntekter | 2013 | 2012 | |
---|---|---|---|
Billettsalg | 10 716 | 15 900 | |
Programsalg | 113 | 30 | |
Gjestespill | 38 | 1 391 | |
Teaterbaren | 1 802 | 2 225 | |
Diverse inntekter | 5 831 | 4 713 | |
18 500 | 24 259 |
NOTE 2 – EGNE INNTEKTER
Billettinntekter og andre inntekter i tilknytning til forestillinger blir inntektsført pr forestillingsdato. Inntekter til forestillinger som ikke er avviklet pr 31.12.13 klassifiseres som forskuddsbetalte inntekter og er balanseført under «Annen kortsiktig gjeld», ref. note 14. Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årskiftet er kostnadsført i årets regnskap, ref. note 5.
Posten «Diverse inntekter» består bl.a. av gaver og sponsormidler.
Tilskudd til driften | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Staten | 52 670 | 49 845 |
Rogaland Fylkeskommune | 7 676 | 7 138 |
Stavanger Kommune | 15 965 | 15 495 |
Øvrig tilskudd | 1 209 | 1 722 |
77 520 | 74 200 |
NOTE 3 – TILSKUDD FRA EIERNE
Tilskuddene inntektsføres i det året de er angitt å gjelde for iht tilskuddsbrev.
I tillegg har Stavanger Kommune utbetalt kr 1 million og Rogaland Fylkeskommune kr 500 000 til forprosjekt for nytt teaterbygg.
Benyttede midler er inntektsført som «Øvrig tilskudd», og ubrukte midler er avsatt i balansen under «Kortsiktig gjeld, ref note 14.
Lønnskostnader | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Lønninger | 50 718 | 49 336 |
Arbeidsgiveravgift | 7 826 | 7 601 |
Pensjonskostnader | 6 031 | 5 518 |
Andre ytelser | 2 862 | 4 659 |
Sum personalkostnader | 67 437 | 67 115 |
Antall årsverk | 116,5 (inkluderer kunstneriske tjenester fra selv.næringsdrivende) | |
Godtgjørelser | Lønn | Annen godtgjørelse |
Teatersjef/daglig leder | 879 | 146 |
Direktør tom 14/10 | 683 | 0 |
Konstituert Direktør | 241 | 0 |
NOTE 4 – LØNNSKOSTNADER, ANT. ANSATTE, GODTGJØRELSER, M.M.
Teatersjef og direktør/konst. direktør er medlemmer av teatrets kollektive pensjonsordning. De mottar ingen form for bonuser, opsjoner eller lignende. I tillegg har teatersjefens enkeltpersonforetak mottatt kr 146 013 i honorar for scenografioppdrag o.l. ved teatret.
Styreleder har mottatt kr 68 000 i styrehonorar. Øvrig honorarer til styremedlemmer utgjør kr.111 324.
Revisjonshonoraret for 2013 utgjør kr 130 000, og rådgivningstjenester fra revisor er kr 14 250.
2013 | 2012 | |
---|---|---|
Dekorasjonskostnader | 3 015 | 2 152 |
Varekjøp bar/kantine/salgsartikler | 1 082 | 1 330 |
Honorarer | 5 121 | 5 012 |
Husets drift | 6 040 | 7 693 |
Generelle driftskostnader | 4 729 | 5 441 |
Transport og reiser | 2 004 | 2 947 |
Salgs- og informasjonskostnader | 4 131 | 4 387 |
Møtekostn./representasjon/kontingenter/gaver | 679 | 660 |
Tap på fordringer | 20 | 0 |
Kostnadsførte investeringer | 43 | 1 947 |
26 863 | 31 569 |
NOTE 5 – ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årsskiftet, er i sin helhet kostnadsført i regnskapet. Kostnadene utgjør kr 1 434 346. Tilsvarende kostnad i 2012 kr.2.148.927.
Akturarberegning: | ||
---|---|---|
Kollektiv | Kollektiv | |
ordning | ordning | |
31/12/13 | 31/12/12 | |
Påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 | 72 707 | 61 574 |
Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr. 31.12 | (55 560) | (51 584) |
Netto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 | 17 147 | 9 990 |
Arbeidsgiveravgift | 2 418 | 1 409 |
Netto påløpte pensjonsforpliktelser inkl aga pr. 31.12 | 19 565 | 11 399 |
Ikke resultatført virkning av estimatavvik | (19 565) | (11 399) |
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) | 0 | 0 |
Aga av netto pensjonsforpliktelser (-midler) | 0 | 0 |
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) uten aga | 0 | 0 |
Økonomiske forutsetninger: | 2 013 | 2 012 |
Diskonteringsrente | 4,10 % | 4,20 % |
Forventet lønnsregulering | 3,75 % | 3,50 % |
Forventet G-regulering | 3,50 % | 3,25 % |
Forventet avkastning på fondsmidler | 4,40 % | 4,00 % |
Forventet regulering av løpende pensjoner | 2,75 % | 2,50 % |
Pensjonskostnad Rogaland Teater: | 2013 | 2012 |
Pensjonspremie betalt | 6 818 | 6 310 |
Andel trukket ansatte | (816) | (792) |
Omkostninger | 29 | 0 |
Sum kostnad | 6 031 | 5 518 |
NOTE 6 – PENSJONSKOSTNADER OG -FORPLIKTELSER
Kollektiv pensjonsforsikring:
Rogaland Teater har tariffestet kollektiv ytelsesbasert tjenestepensjon og er unntatt bestemmelsene i «Lov om obligatorisk tjenestepensjon», jfr §1, 3.
Ordningen omfatter i alt 98 aktive personer og gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom DNB Livsforsikring ASA. I tillegg betaler teatret reguleringspremie for oppsatte rettigheter til medlemmer i KLP som ikke ble overført til ny ordning 01.01.2000.
Uforsikret ordning (AFP):
Rogaland Teater er tilknyttet Fellesordningen for AFP som gir ansatte rett til et livslangt tillegg på ordinær pensjon fra og med fylte 62 år. Ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. I 2013 ble premien satt til 2% av årslønn mellom 1 og 7,1 ganger gjennomsnittlig grunnbeløp. Tilsvarende sats for 2014 er satt til 2,2%. Premieinnbetaling i 2013 utgjorde kr.575.099.
I samsvar med Finansdepartmentets anbefaling blir ordningen regnskapsmessig behandlet som en innskuddsbasert ordning med utgiftsføring av den løpende AFP-premien uten avsetninger i regnskapet. Finansdepartmentet begrunner dette med at det ikke finnes tilgjengelig informasjon som kan gi en konsekvent og pålitelig allokering av forpliktelsen for den enkelte virksomhet.
De akturamessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
NOTE 7 – VARIGE DRIFTSMIDLER
NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rømningsvei IS | Teaterbygninger | Teaterhallen | Lager | Fast bygn. inv. | Teknisk utstyr | Leiligh. | Biler | Inventar | Sum | |
Anskaffelseskost pr. 01.01 | 8 785 | 23 061 | 32 908 | 2 403 | 5 365 | 5 853 | 21 674 | 853 | 615 | 101 517 |
Tilgang til anskaffelseskost | 4 699 | 961 | 1 958 | 3 030 | 10 648 | |||||
Avgang til anskaffelseskost | 1 221 | 1221 | ||||||||
Anskaffelseskost pr. 31.12 | 13 484 | 23 061 | 32 908 | 2 403 | 6 326 | 7 811 | 23 483 | 853 | 615 | 110 944 |
Akk. avskrivninger pr. 01.01 | 0 | 18 304 | 271 | 2 403 | 352 | 4 039 | 0 | 794 | 575 | 26 738 |
Reversering akk. avskrivninger, avgang | ||||||||||
Akk. nedskrivn. mot tilskudd pr 01.01 | 28 404 | 28 404 | ||||||||
Sum akk. avskrivinger og nedskr. pr. 31.12. | 3 517 | 18 534 | 28 720 | 2 403 | 637 | 4 768 | 0 | 834 | 615 | 60 028 |
Bokført verdi pr. 31.12. | 9 967 | 4 528 | 4 188 | 0 | 5 689 | 3 044 | 23 483 | 19 | 0 | 50 917 |
Årets ordinære avskrivning | 817 | 230 | 45 | 0 | 285 | 729 | 0 | 40 | 40 | 2 186 |
Årets nedskrivning mot tilskudd | 2700 | 2 700 | ||||||||
Sum årets avskrivninger og nedskrivninger | 3 517 | 230 | 45 | 0 | 285 | 729 | 0 | 40 | 40 | 4 886 |
Årets avskrivningsprosent | 1% | 1% | 4% | 4% | 10/20/ 33% | 20 % | 20 % | |||
Økonomisk levetid | 100 år | 100 år | 100 år | 25 år | 20/25 år | 10/5/3 år | - | 5 år | 5 år | |
Avskrivningsmetode | iflg tilskudd | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | - | Lineær | Lineær |
Teatret eier i alt 10 selveierleiligheter og 1 enebolig.
Av teknisk utstyr avskrives ENØK-system, personlift, løftesystem Teaterhallen og løpekatt HS med 10%.
Ikt-systemer, lysutstyr, av-utstyr og verkstedsmaskiner avskrives med 20%.
Av fast bygningsmessig inventar avskrives sprinkleranlegg og varme/kjøleanlegg med 5% og heis Teaterhallen med 4%.
NOTE 8 – SKATTETREKKSKONTO
Bundet skattetrekkskonto utgjør kr 2 316 750.
NOTE 9 – KONTOLÅN TIL STATEN
I forbindelse med saldering av statsbudsjettet (St.prp. nr. 32, 2001/-02) er det bevilget kr. 3,3 mill. i tilskudd til egenkapital til teatret. De bundne midlene ytes ved plassering i et «Kontolån til Staten» som er avdragsfritt, men rentebærende. Kontolånet er ført som langsiktig fordring på Staten og med en tilsvarende økning av innskutt egenkapital under posten Annen egenkapital.
NOTE 10 – EGENKAPITAL
Aksjekapital | Innskudt EK | Annen Ek | SUM | |
---|---|---|---|---|
Egenkapital 31.12.2012 | 108 | 3 300 | 33 767 | 37 175 |
Årets resultat | 0 | 0 | 793 | 793 |
Egenkapital 31.12.2013 | 108 | 3 300 | 34 560 | 37 968 |
NOTE 11 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON
Aksjekapitalen består pr. 31.12.2013 av følgende aksjeklasser: | |
---|---|
2013 | |
Staten 720 A-aksjer á kr. 100.- | 72 |
Stavanger kommune 276 B-aksjer á kr. 100.- | 28 |
Rogaland fylkeskommune 84 C-aksjer á kr. 100.- | 8 |
108 |
A-, B- og C-aksjene er likestilte, med de unntak som følger av vedtektene.
A-aksjene kan bare eies av Den norske Stat, B-aksjene kan bare eies av Stavanger kommune og
C-aksjene kan bare eies av Rogaland Fylkeskommune.
NOTE 12 – AVSETNING TIL VEDLIKEHOLD
Teatret har utarbeidet en vedlikeholdsplan for vesentlig periodisk vedlikehold. Avsetning til vedlikehold i balansen vedrører periodisk vedlikehold og avsetning til forsømt vedlikehold.
NOTE 13 – PANTELÅN SR-BANK
Pantelånet gjelder finansering av ny rømningsvei Intimscenen. Bokført verdi på pantesikrede eiendeler er kr 9 967 428.
Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: | 2013 | 2012 |
---|---|---|
6 837 | 7 500 |
NOTE 14 – ANNEN KORTSIKTIG GJELD
NOTE 14 - ANNEN KORTSIKTIG GJELD | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Skyldig feriepenger | 5 590 | 5 370 |
Forskudd fra kunder | 324 | 187 |
Påløpte kostnader | 852 | 4 189 |
Forskudd på tilskudd/gaver | 1 838 | 3 352 |
Annen kortsiktig gjeld | 517 | 432 |
SUM | 9 121 | 13 529 |
KONTANTSTRØMANALYSE
KONTANTSTRØMANALYSE | 2013 | 2012 |
---|---|---|
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter: | ||
Resultat før skattekostnad og ekstraord. inntekter | 793 | 1 356 |
Gevinst ved salg anleggsmidler | -1 423 | -2 276 |
Ordinære avskrivninger | 2 186 | 1 096 |
Endring i varelager | -46 | 31 |
Endring i kundefordringer | 223 | 164 |
Endring i leverandørgjeld | -643 | 382 |
Endring i andre tidsavgrensede poster | -2 346 | 1 975 |
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -1 256 | 2 728 |
Kontantstrøm fra investeringaktiviteter: | ||
Innbetaling ved salg av investering | 0 | 0 |
Innbetaling ved salg av bygg/varige driftsmidler | 2 644 | 2 826 |
Utbetaling ved kjøp av bygg/varige driftsmidler | -7 948 | -11 740 |
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -5 304 | -8 914 |
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter: | ||
Innbetaling fra ny langsiktig gjeld | 0 | 10 800 |
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld | -504 | -478 |
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -504 | 10 322 |
Nettoendring i likvide midler gjennom året | -7 064 | 4 136 |
Likviditetsbeholdning 1.1. | 19 811 | 15 675 |
Likviditetsbeholdning 31.12. | 12 748 | 19 811 |
Analysen viser netto kontantstrøm i de operasjonelle aktiviteten (indirekte modell).